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控股股东违规占用上市公司资金、违规担保，是一直以来备受多方抨击的销售市场顽症。

最近，监管部门不断、严厉查处资金侵吞、违规担保及其信息披露违纪行为，好几家上市公司及实控人因为资金占用、违规担保接到《行政处罚及市场禁入事先告知书》，监管部门持续释放出来“零容忍”数据信号。

几起违规占用资金个人行为将被惩罚

本月至今，好几家上市公司控股股东因违规担保、占用资金接到《行政处罚及市场禁入事先告知书》。

*ST黄金玛卡官方网站广珠12月8日发布消息称，企业实控人之一张坚力接到广东证监局下达的《行政处罚及市场禁入事先告知书》。经查明，张坚力自2015年11月至今做为*ST广珠控股股东之一，因涉嫌授意有关行为主体从业证劵违纪行为并瞒报有关事宜，造成信息披露违反规定。一是*ST广珠在2016年至2020年期内，未按照规定公布关联企业非经营性占用资金的关联交易；二是*ST广珠在2021年1月至3月期内，未按照规定立即公布关联企业非经营性占用资金的关联交易。对于此事，广东证监局拟决策：对张坚力给予警示，并惩处500万的处罚，采用5年金融市场禁止对策。

ST天润因涉嫌信息披露违反规定违规一案调研结束，“预罚款单”也随着落地式。ST天润12月7日发布消息称，因为ST天润未按照规定立即公布重要担保事宜、未立即公布大股东以及关系人非经营性占用上市公司资金的情形等违反规定事宜，中国证监会拟对企业及有关责任者给予惩罚。在其中，实控人赖淦锋因授意上市公司从业信息披露违纪行为，剧情非常比较严重，拟被采用终生销售市场禁止进入对策。

包含*ST广珠、ST天润以内，本月至今，北京市腾信自主创新互联网营销技术性有限责任公司、*ST东洋等好几家上市公司也因未公布或未立即公布对外开放担保事宜、非经营性占用资金关联交易等缘故，接到行政处罚法事前通知单。

除此之外，还有好几家上市公司的违规个人行为正在调查中。近年来，中国证监会已会与相关部门布署两支重点稽查行为。中国证监会10月15日表明，会与国家公安部、最高人民检察院协同进行打压证劵违法违纪重点稽查行为，集中化布署查处19起重要典型性案子。在其中，有的上市公司控股股东运用职位便捷，以付款股份转让款、债务转让等为名占用上市公司资金，因涉嫌背信危害上市公司权益违法犯罪。

中国证监会7月16日表明，集中化布署重点稽查行为，集中化打压财务造假、资金占用、违规担保及操纵股价、内线交易等比较严重违纪行为，黄金玛卡怎么服用 依规黄金玛卡酵素严格从快着重查处16起重要典型性案子。在其中，有的包含上市公司控股股东、大股东等长期高额占用上市公司资金、违规担保等，有的占用上市公司资金还款银行贷款、兑现单据，有的私刻公章以上市公司为名为控股股东违规给予担保。

不断严厉查处违规担保、信披违规个人行为

权威专家觉得，监管部门不断严厉查处违规担保、信披违规个人行为，展现了抓“关键少数”等特性。

一方面，“追首恶”精确化，抓“关键少数”出真招真招。“例如，在对腾信股份出示的行政处罚法事前通知单中，监管部门对腾信股份拟惩处200万余元处罚，对腾信股份控股股东徐炜拟惩处300万余元处罚，对实控人的惩罚额度比上市公司高；再如，*ST东洋曾任老总拟被采用终生资本市场禁止对策。”上海市汉联刑事辩护律师事务所律师宋一欣说。他还提示，依据证券法及虚假陈述法律条文，上市公司等因信息披露违反规定被中国证监会惩罚，损伤投资人可以依规提起诉讼理赔，赔付范畴包含：项目投资差值、提成、合同印花税和利率损害等。

另一方面，上市公司控股股东资金占用，身后通常掩藏着财务造假个人行为，监管部门全方位追究责任，严厉查处违反规定违规个人行为。“例如，*ST金钢信息披露比较严重虚假的与此同时，因涉嫌重要财务造假。”武汉科技大学金融基金研究院院长董登新表明。

除此之外，监管部门不断严厉查处违规担保、信披违规个人行为持续释放出来逐步推进提升上市公司整治水准、维护保养中小型股东权利的数据信号。

曾遭受过控股股东违规担保的某上市公司责任人对中国证券报新闻记者历数违规担保造成的“七宗罪”：“一是或有负债提升引起银行抽贷、断贷、压贷，加重外债风险性；二是信息披露违反规定违规，企业被立案查处危害正常的资产市场运营；三是企业遭遇创业板退市风险性；四是资金占用加重违反规定违规水平；五是债务人提起诉讼对企业银行帐户资产开展冻洁、封查，危害建设项目；六是经济危机造成高血压可以吃印度黄金玛卡吗破产重整没法推动；七是投资人缺失自信心，股票价格遭遇总市值暂停上市风险性。事实上，根据违规占用、担保挖空上市公司，最后将落个一地鸡毛。”

“近些年，上市公司逐渐确立起相对性完善的组织结构和公司治理结构规章制度，为中国各种公司带来了优良示范性。但一部分上市公司依然存有整治无效、违规担保、财务造假等问题，身后的根本原因主要是大股东、控股股东、董监高等‘关键少数’法律规定岗位职责贯彻落实不及时。监管部门不断严厉查处违规担保、信披违规个人行为，将催促提升上市公司整治水准、更强维护保养中小型股东权利。”川财证券总裁经济师、研究院院长陈雳表明。

权威专家预估，将来监管部门将不断严厉查处控股股东资金占用、违规担保个人行为。中央办公厅、国务院办公厅公布的《关于依法从严打击证券违法活动的意见》确立，对资金占用、违规担保等比较严重损害上市公司权益的个人行为，要依规严肃认真排查追索，期限整顿。《国务院关于进一步提高上市公司品质的建议》也明确指出，严肃认真处理资金占用、违规担保问题。